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加拿大报税，你不知道的10个抵税小贴士 复活节长周末到了，很多人会趁着这个假期好好整理2016的报税资料，确定在5月1日截止日期之前报完税。会计师提醒您10个很多人不熟悉的税务小贴士，可能会在您报税时帮您省税。 个人健康保险 如果您通过您的工作计划直接或间接支付私人健康保险，您的保险费用通常符合医疗费用税收抵免(METC).这些计划包括大多数医疗，牙科和住院计划。   无麸质产品 如果您对无麸质产品有过敏及不良反应，可以将买无麸质产品成本减去有麸质产品成本，之间的差价可以抵税(METC)。符合此项费用的食品仅限于无麸质饮食生产和销售的食品，例如无麸质面包。但其他产品如米粉和无麸质香料，如果腹腔疾病患者使用这些产品自己制作无麸质产品，也可以符合抵税条件。   汇集捐款索赔 如果你已经结婚或同居，可以考虑将您和您的配偶的捐款放在其中一个人名下进行报税, 这样也能达到省税的效果。   首次捐赠者超级税务减免 首次捐赠者可以利用临时首次捐赠者的超级信贷，该额外信贷可以获得额外25％的不可退还的税收抵免，最多可达1,000美元的捐款。首次捐赠者指的是2007年以后没有要求捐赠信用的人。如果您已婚或同居，您和您的配偶均不得在2007年以后任何一方捐款。首次捐赠者超级税务减免只能提出一次，并在今年年底到期。   首次购房者减免 如果您在去年首次购买了合格住宅，您就被认为是“首次购房者”，可以申请到5,000元的金额，有资格获得15％的不可退还抵免额。如果您没有在去年（2016年）或前四年中的任何一年居住在您或您的配偶或同居对象所拥有的另一所家中，则符合条件。   18 岁以下的学生报税 虽然大多数儿童没有足够的应纳税所得来提交报税，但如果他们有一些赚取的收入可能会为未来的RRSP捐款创造资格，所以也值得向税局报税。他们可能在几年前实际提出了RRSP的贡献，特别是在可能更有利的TFSA颁布之后，儿童向税局报告几千美元的兼职或暑期就业收入可能有助于抵免他们未来的税负。   分拆养老金收入 如果您有养老金收入并且已婚或同居，一定要考虑养老金收入分配，您可以将养老金收入的50％转移给您的配偶或伴侣，只要他们同意。如果受让人的配偶或配偶在较低的税收范围内，这不仅可以节省您的税款，而且在某些情况下，可以保留年龄信用额度甚至老年保障金。 索赔2000元的退休金 如果你在2016年收到养老金，一定要申领养老金收入信贷，可省15％的税。请注意，一旦您65岁，RRIF提款（不是RRSP提款）符合退休金金额。   学生贷款利息 如果您在2016年支付学生贷款利息，该利息可以抵税，只要该贷款是根据“加拿大学生贷款法”，“加拿大学生资助条例”，“学徒贷款法” ，或类似的省/地区行为。如果您在2016年没有缴纳税款，可能是由于基本的个人信用、学费、教育费和教科书税收抵免额，那么您可以转移利息，并在未来五年的任何一年内申请利息。 请注意，您不能要求任何其他类型的贷款支付利息。例如，如果您与银行或金融机构重新谈判您的学生贷款，则新贷款的利息不符合税收抵免。   家庭无障碍税收抵免（HATC） 最后，如果您超过65岁或符合残疾人税收抵免资格，并且您去年对家庭进行了翻新，以帮助您更加独立地生活，则您可以申请不超过$ 10,000的符合条件的15％装修或变更费用。请注意，如果您的装修费用符合METC资格，您可以同时支付HATC和METC两项费用。

2016年卖了房子，需要在报税时申报吗？ 会计师最近收到了很多客户提问：2016年卖出了自住房，需要报税吗？今天就在这里为大家做出解答。 渥太华去年秋天公布紧缩贷款规则的时候，它也实施了一个小而重要的变化，今年将影响到成千上万的纳税人。   从2016年开始加拿大人出售自住房也需要将向加拿大税务局报告。尽管收益仍然是免税的，也需要向税局报告。交易相关的基本情况、购买年份、销售价格和收益和财产描述现在必须填写所得税申报表。   如果您一直以住在家中作为您的主要居住地，并且在任何一年内出售，不用担心，不需要缴纳额外的税款。你所需要做的是确保你在报税单申报一下。 这一变化是联邦政府10月份公布的一系列措施的一部分。当时政府表示要确保自住房税务豁免不被滥用。那些没有报告出售自住房屋和报税表的人可能会受到高达$ 8,000的罚款。   如果在您拥有这套房子的期间，您只在那里居住了一段时间，那么就需要通过计算来确定可以豁免税务的部分以及必须缴税的部分。 一些不法纳税人在同一时期内，为多于一套房产申请主要居留豁免。这一政策出台之后，这些人将会更容易被税局抓住。如有自住房和度假小屋的纳税人必须决定哪一个是他们的主要住所。   在新政策之前，政府几乎没有关于纳税人申请自住房的相关资料，因为没有必要向税局报告。新政策提供了一个跟踪机制，以便税局更好地了解房产交易量。 根据加拿大房地产协会的数据，去年加拿大通过多重上市服务出售了536,118套自住房屋。

自雇和小生意人士报税需要注意的事项 自雇在加拿大是一种很常见的就业方式，其工作的雇主就是自己。自雇工作时间和方式比较灵活同时有着宽松的税率。在个人报税中，自雇和小生意人士有开店的，做装修&房地产的，拿佣金的销售人员， 更有兼职赚额外收入等等。而自雇人员里有赚钱，也有人亏损的， 在这里我们先讲一下自雇的定义及年底报税要注意的。 1. 所谓自雇是指你自己控制工作的时间，地点，和方式。 自己提供工具，电脑， 即负责维修； 自负盈亏并支付费用； 而且这部分也是他们自己生意。 那么这是自雇。 而反过来， 假如你的雇主决定你的工作地点，时间，方式； 确定你的工作时间长短， 决定你的工资多少， 及监督和评估你的工作质量。那么你是被雇不是自雇。 自雇可以抵扣相关的费用；自雇可选择参与或不参与联邦政府失业保险计划（EI）, 如选参与的要付EI否则就不需交EI了。 2. 自雇和小生意人士报税需要资料如下： 综合资料？名称， 地址，主要商业内容，开业时间， 商业活动是否今年终止，报税人所占份额， 合伙人资料(包括姓名地址及SIN-工卡号) 销售，收入？ 一年总收入，年初库存，全年进货，年底库存， 销售佣金，其他直接销售费用，分包，转包费用 一般费用部分？广告费， 会计，律师，咨询费； 坏账损失， 运输费用，牌照，商业税； 银行利息，服务费； 办公费，备用金支出， 电话费，员工工资（包括CPP及EI）商业保险，水电费，维修费，租金， 餐费及招待费，等等 3. 折旧，摊销费用 无形资产价值，购入日期及上年度相关报税资料 长期资料价值，购入日期及上年度相关报税资料 生意用车费用， 全年总里程数，生意用车里程数，汽油，维修，买车贷款利息等等。 生意用房费用，地税，水电费，房屋报险，等 及个人占比例 4. 自雇和小生意人士可抵扣的费用 a. 广告费： 主要是指在加拿大的报纸刊登广告，和在加拿大电台，电视播出广告的费用。 b. 餐费和娱乐费用：一般只能申报总额的50%， 不过有些情况是例外，需根据具体情况来决定，如： i)您的生意就是提供食物，饮料和娱乐，比如餐馆，酒店等。 ii)您向客户收取餐费和娱乐费，并向在给他们的账单上显示这些费用。 iii)您雇员的收入中包括了餐费和娱乐费，即使他们不在外地或特殊的地点工作也发给他们这些费用。 iv)在一些特别的由全体员工都参加的活动中产生的餐费和娱乐费，如圣诞晚会等。但这样的活动一年不能超过六次。…

到底哪些费用能够抵税？？会计师告诉您！ 您可能认为可以抵税，但不可以扣除的费用 这可能是一个会计师最糟糕的噩梦：客户走进办公室，携带袋子，里面装着各种皱巴巴的收据，他们包含的那些裂缝，以及这些费用可以扣税的希望的想法。 客人的这些残破的收据都包含着他们想要以此抵税的想法。 虽然这可能听起来很夸张，有很多说法，许多纳税人认为有资格获得税收扣除，但根本不符合资格。 下面列出的就是客户普遍对于报税的误解： 医疗费： 医疗费用是最常被拒绝的费用，因为纳税人经常试图要求维生素，补充剂，绷带，鞋插入物和非处方药的成本用以抵税，然而这些都是不符合抵税要求的。–“他们只是不符合抵税要求” 这里有一个非常具体的医疗费用列表，可以给大家参考：http://www.cra-arc.gc.ca/medical/ 确定什么是合格的也是棘手的，因为医疗费用可能会因省而异。 例如，按摩治疗可以在BC省 和安大略省抵税，但艾伯塔省却不行。 公共交通 纳税人似乎混杂在一起的另一个领域是有资格获得公共交通信用。 客户最容易混淆的另一个领域就是公共交通抵税信用。 根据规则，只有在加拿大境内用于公共汽车、有轨电车、地铁以及其他通勤交通方式上无限制旅行的通行证才有资格抵税。纳税人只能每月提交一系列通行证。 如果您持有的是短期通行证： 每次通行都有权连续至少连续5天无限次旅行；以及 您购买足够的这些通行证，在任何28天期限内至少20天无限制旅行。 在这种情况下，您也可以抵税。  如果您持有的是电子支付卡： 该卡用于：最多连续31天内进行至少32次单程旅行; 该卡由公共交通机构发放，该公共交通机构记录并提供卡的成本和使用的收据。 在这种情况下，您也可以抵税。 人们经常试图提交单次使用的票或摘要，这是不能抵税的。 学生贷款 许多年轻的加拿大人也错误地认为所有学生贷款都有资格申报退税。 事实上，它需要是加拿大学生贷款法案认可的贷款，或属于联邦或省级管辖。 “如果你去银行，得到一个学生信用额度，你支付利息，这是不可扣除。 这不符合税收抵免的资格。”所以请学生注意，不能混淆。 （加拿大学生贷款法案: http://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/S-23/page-1.html） 个人与企业费用 对于自雇人士的加拿大人而言，个人和商业开支之间的界线往往会变得模糊。有的人有意为之，也是导致退税被拒绝的原因。 有时人们可以得到“非常有创意”的费用，他们试图扣除。举一个买电子产品的商店推销员的例子，他试图以“靴子和手套”为标题申请超过2,400元的就业费用，一个保险经纪想申请Magic Bullet混合器，吸尘器，女装和其他事项费用抵税。 虽然没有明确的规则，但自雇的加拿大人计划提交自己的税，他们自己需要访问CRA网站和使用常识。 “你必须使用合理性测试：这是为了赚取收入而产生的费用，否则不是个人费用？” “每个人都必须穿上衣服上班，所以除非你是时尚生意 ——换句话说，除非你在时装行业，否则你不能将买衣服的费用抵税”。 服装 许多纳税人在工作中有着装规定，相信这意味着他们可以索取他们的衣服及干洗费作为费用抵税。具体来说，销售人员经常认为他们可以要求自己的衣服花销用来抵税， 但事实上这些是不能免税的。虽然这似乎不合理， 有人也为此和税局对薄公堂，但法院判决他们不能被抵税。 电脑和手机 许多用自己的手机或计算机工作的员工，可以要求工作电话的通话时间费用抵税，但不能抵免整个手机或计算机的成本。 儿童托费 一些家长犯错误，当他们中的一个不工作或上学时索赔儿童托费，但这不符合资格。只有两个家长同时工作才能申请托费抵税。 您可能不知道的一些可以抵税的费用： 1. 学生的搬家费： 许多大专院校的学生在暑假从学校搬回家里是因为暑假短期工作，那么搬家费可以抵税（从暑假短期工作收入或在学年期间兼职工作收入里扣除）。 2. 教育： 另一个可以抵税的项目是纳税人可以申请私立学校学费或是一个机构，有资格帮助纳税人的残疾儿童机构、学校，以支付的学费抵税。同时，也允许教师申请他们自己支付的学校用品的费用，可以高达1000美元的自己的钱抵税。…

税局自愿披露计划 -VDP 税局自愿披露计划业务已集中在Shawinigan-Sud国家核查和收集中心（NVCC）。这种集中允税局在一个专业中心处理税局自愿披露计划应用程序。 最近税局自愿披露计划为您提供第二次更改您（包括个人，雇主，公司，合伙人，信托，商品服务税注册人和软木木材产品的注册出口商）以前提交的报税表或提交您应该提交的报税表的机会。您可以向加拿大税务局（CRA）申请要求减轻起诉和处罚。当然您也可以让授权代表代表您提交申请。 一旦您使用该程序，税局希望您保持您的税收最新，您仍然需要支付您应付的任何税款和利息。您应在发送申请后立即支付这些债务。否则，利息将继续增长，直到税局收到全额付款。税局只能给予您免于起诉或处罚。 联系我们

非税务居民在加拿大怎么投资房产 随着加拿大房市的持续升温和全球资产配置理念的普及，越来越多的中国投资者开始涉足加拿大的房地产市场。那么，作为一个非税务居民，在加拿大购买投资房出租该怎么纳税呢？ 在加拿大投资房产，需要向政府纳税的收入有两部分：租金收入（rental income）和出售房产时的资本增值收入（capital gain）。这两部分的征税方式是有区别的。以下分别谈谈怎样才是正确的做法。 租金收入的纳税方法 当你将你在加拿大购买的投资物业出租时，你需要做两件事情：一是每月向税务局提交预扣税；二是年度结束后申报税金收入所得税，即，税法216条款下的所得税申报。 预扣税 一般来说，如果你本人不在加拿大生活，你需要指定一个代理人来帮你打理物业出租的相关事宜。根据加拿大税务局的规定，当你的物业开始产生租金收入时，你的代理人需要向税务局申请开立一个非居民账户，用来存储你将要每月提交的预扣税款。 总租金收入法 现在一般是基于总租金收入的25%缴纳预扣税款我们称之为总租金收入法。按照总租金（没有扣除任何费用的毛收入）收入法的规定，物业管理人有义务在每月收到租金时，扣除总租金的25%作为预扣税，在下个月的15号以前上交给税务局。一般来说，如果你不选择按照税法216条款报税，这个25%的扣款就是你上交给加拿大政府的最终税款。不过，在你拥有税金收入的那年年度结束后的两年以内，你可以选择按照税法216条款申报所得税。选择报税的好处是：税务局会允许你按照抵扣掉所有的费用以后的净租金收入来交税，所以，申报的结果是税务局会将多交的预扣税款还给你。 税法216条款下的所得税 作为加拿大的非税务居民，你可以选择向税务局单独申报你在加拿大出租房的租金收入，这叫做：税法216条款下的所得税申报。前面讲过，如果你按照总租金收入的25%提交预扣税，你有两年的时间可以报税；如果你按照净租金收入法提交预扣税，你在半年的时间内必须报税。 资本增值的纳税方法 在加拿大，资本增值的收入是50%计入纳税人的当你收入计算所得税。这个基本原则对非居民也一样适用，所不同的是，非居民需要在处理房产时先预交税款。具体做法如下： 非居民卖家必须在房产将被处置前的30天之内，或者在被实际处置后的10天以内，通知税务局。如果出售资产的非居民在房屋成交后10天以内没有报告，税务局将处以每天$25的罚款，最低$100起，直到$2,500为止。卖家需要填写适用的税表，连同所需的支持文件和预付税款一起寄到税务局。这里需要提交的预付税款是（卖价–成本）x 25%。请注意，这里的成本是不包含卖房佣金和其他与交易有关的费用的。当税务局认可后，会发给你批文(Certificate of Compliance)。如果你没有从税务局拿到批文，律师会一直扣住整个房屋卖价的25%。直到你提供批文证明你已经交了税，他才会将这笔钱还给你。所以说，你越早拿到批文，就越早从律师那里拿回被代扣的税款。一般来说，从你提交表格给税务局到收到批文，需要8-12周的时间。 等到第二年4月30日前报税时，你可以将房屋的卖价，减掉所有的费用，得到净资本增值收入。然后将该收入的50%计入你当年在加拿大的收入，计算你实际应该交的税款。税务局会比较你的预交税款和应交税款，将多余的部分退还给你。 请注意，目前非税务居民买房子需要另交15% 的property transfer tax（PTT） 我们公司一直有certificate of compliance，如果有需要请拨打电话 (604)–336–0888. 联系我们