自雇和小生意人士报税需要注意的事项
自雇和小生意人士报税需要注意的事项
自雇在加拿大是一种很常见的就业方式，其工作的雇主就是自己。自雇工作时间和方式比较灵活同时有着宽松的税率。在个人报税中，自雇和小生意人士有开店的，做装修&房地产的，拿佣金的销售人员， 更有兼职赚额外收入等等。而自雇人员里有赚钱，也有人亏损的， 在这里我们先讲一下自雇的定义及年底报税要注意的。
- 1. 所谓自雇是指你自己控制工作的时间，地点，和方式。 自己提供工具，电脑， 即负责维修； 自负盈亏并支付费用； 而且这部分也是他们自己生意。 那么这是自雇。
而反过来， 假如你的雇主决定你的工作地点，时间，方式； 确定你的工作时间长短， 决定你的工资多少， 及监督和评估你的工作质量。那么你是被雇不是自雇。
自雇可以抵扣相关的费用；自雇可选择参与或不参与联邦政府失业保险计划（EI）, 如选参与的要付EI否则就不需交EI了。
- 2. 自雇和小生意人士报税需要资料如下：
综合资料？名称， 地址，主要商业内容，开业时间， 商业活动是否今年终止，报税人所占份额， 合伙人资料(包括姓名地址及SIN-工卡号)
销售，收入？ 一年总收入，年初库存，全年进货，年底库存， 销售佣金，其他直接销售费用，分包，转包费用
一般费用部分？广告费， 会计，律师，咨询费； 坏账损失， 运输费用，牌照，商业税； 银行利息，服务费； 办公费，备用金支出， 电话费，员工工资（包括CPP及EI）商业保险，水电费，维修费，租金， 餐费及招待费，等等
- 3. 折旧，摊销费用
无形资产价值，购入日期及上年度相关报税资料
长期资料价值，购入日期及上年度相关报税资料
生意用车费用， 全年总里程数，生意用车里程数，汽油，维修，买车贷款利息等等。
生意用房费用，地税，水电费，房屋报险，等 及个人占比例
- 4. 自雇和小生意人士可抵扣的费用
- a. 广告费： 主要是指在加拿大的报纸刊登广告，和在加拿大电台，电视播出广告的费用。
- b. 餐费和娱乐费用：一般只能申报总额的50%， 不过有些情况是例外，需根据具体情况来决定，如：
i)您的生意就是提供食物，饮料和娱乐，比如餐馆，酒店等。
ii)您向客户收取餐费和娱乐费，并向在给他们的账单上显示这些费用。
iii)您雇员的收入中包括了餐费和娱乐费，即使他们不在外地或特殊的地点工作也发给他们这些费用。
iv)在一些特别的由全体员工都参加的活动中产生的餐费和娱乐费，如圣诞晚会等。但这样的活动一年不能超过六次。
v)在一些以募捐为目的的慈善活动中产生的餐费与娱乐费。
vi)您向建筑工地上的不能当天回家的雇员提供的餐饮费用
c. 坏帐：根据具体情况不同,自雇和小生意人士可以申报一些坏帐。
d. 保险费：保险费包括所有您为商业用途的房屋，机器，设备所购买的保险在一年中的保费。也包括商业用途的汽车的各种保险费用。
e. 利息费用：借钱购买商业用途的资产所产生的利息也可以算做费用，不过把利息做为费用有一些具体的规定。比如，您借钱购买土地产生的利息只能抵扣由这块土地所带给您的收益减去其他所有的相关费用后余下的收益。即使利息大于余下的收益，最多也只能扣除余下的收益的数额，而不能因此形成亏损。
您可以抵扣为减少贷款利息而付出的各种费用。您还可以抵扣为了得到购买商业用途的资产的贷款的各种费用，比如申请费、评估费、保险费、贷款中介费及律师和财务费用等。
f.生意用房费用。如自雇和小生意人士专门划作办公用途的房间，可按比例计算相关房屋开支，作为经营成本之一，从自雇所得中扣除。可按比例计入房屋开支的项目包括：地税、水费、电费、气费、供房利息、房屋保险以及房屋维护费用等。
- 5. 自雇和小生意人士要清楚缴税日期和报税截止日期
如果您或您的配偶或同居伴侣在2016年是自雇人士，那么您的2016报税必须在2017年6月15日前递交出去。然而，如果需要补缴税款，则您必须在2017年4月30日前先向税局缴款
加拿大政府为了保护和鼓励自雇小生意的发展，在对小生意的税收政策上采取了相对宽松的政策。自雇小生意业主在报税时要根据自己的具体情况，合理合法地申报费用，从而最大限度的为自己争取利益。
最后，建议做建筑装修的自雇人士应去worksafebc 申请一个劳工保险（WCB#）这样你会有更多机会拿到大一点的项目.
(作者电话：604-336-0888 欢迎查询)
