加拿大新移民报税退税必备信息

一、加拿大新移民报税前要准备的资料清单

  • 基本准备:

1.报税前请对照清单,逐项检查资料是否准备齐全,不要遗漏。

2.新移民第一年报税需要填好税表邮寄,不用网上报税或电子报税。

3.夫妻要同时报税,双方资料要收集齐全,各填一份税表。若是填写税表,最好从低收入一方开始。

4.2015年及2016年登陆的新移民,除正常报税外,还可以向政府申请GST退税(可达数百元),另外填表。

5.如果收入支出情况比较复杂,或是有疑难问题,应请教会计或税务专业人士。

  • 收入类:

如果上年度报过税,找出上年度报税的税表存底,另外还有税务局寄给你的税务评估通知,上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考,以及税务局寄来的你的地址标签。

1.个人、配偶及子女的SIN卡,用于记录报税者及家人的个人信息

2.去年(2016年)你为之工作过的每一个公司、机构寄来的T4表(这些公司、机构最迟在2月底前一般都会寄给你T4表,如果没有收到,应该去询问)如果你去年领EI,会收到T4E表。

3.你有存款或资金户口的银行或其它投资机构寄来的T5表,上面有利息等收入。其它记录个人收入的表格,如:T4A, T4A(P), T4RSP, T5007,等等

4.投资股票、房产的记录 (如果买卖自住房产,则不必申报收入。但从2016年度报税有改动)

5.奖学金收入,研究费收入

6.公司雇员除底薪外还有Commissions收入,要准备雇主签字的T2200表,汇总整理所有要申报的费用收据

7.自雇人士或者有生意收入者,要汇总整理所有收入及支出凭证

  • 支出和抵扣类

1.本人、配偶及子女在学院或大学里Full-time 或者 Part-time学习,学校会寄T2202A表用于申报学费,子女上私立中小学的学费收据

2.支付托儿费用的收据,托儿机构(或个人)的名字,SIN卡号

3.本人及家人支付医疗费的收据,包括购买医疗保险的收据

4.购买RRSP的收据

5.如果出租房屋,有费用要申报,需要收集所有费用支出的收据

6.自雇人士或者有生意收入者,汇总整理所有收入及支出凭证

7.除底薪外有Commissions收入者,汇总整理所有要申报的费用收据

8.离异者支付给配偶的赡养费凭据

9.搬家费用

10.各类捐款 (慈善捐款、政治捐款、教堂奉献) 的收据

二、加拿大新移民报税常见问题解答

1. 你是否加拿大税法定义下的居民?

税法定义下的居民有其特殊的含义。 当你在加拿大境内建立足够的居住联系时,你就成为加拿大的税务居民。 一般来说,你在抵达加拿大的当天就建立了这些联系。

2. 什么是居住联系?

居住联系包括拥有:

加拿大境内的住处; 配偶及家庭; 境内的私人财产(如汽车或加具等);及境内的社会联系。其他可能有关的联系包括拥有加拿大驾照, 银行账户或信用卡,健康保险计划等。

3. 报税时没有社会保险号码 (SIN) 怎么办?

报税时须提供社会保险号码给填表人。如果没有可向人力资源部申请。如在报税日期前还没取得你仍然要先报税但须在报税表的 SIN 栏内注明:“Have applied but not received yet"

4.税表寄往何处?

International Tax Services Office Canada Revenue Agency 2204 Walkley Road Ottawa ON K1A 1A8 CANADA 或当地的CRA 办事处。 第二年起可电子报税.

5. 你是否必须报税?

即使你只在加拿大居住一段时间,如有以下情况可能仍须申报:

预交税额不足; 想退回多交税; 想申领GST Credit;想申领CCTB

6. 哪些收入必须申报?

在成为加拿大居民的时间内必须申报你全球的收入,包括境内境外一切来源收入。

在你未成加国居民的时间段你须申报下列收入:

在加就业或生意所得;

出售资产增值; 及

你从加国领取的奖学金,助学金,研究资助的应纳税款。

税务条约国居民例外。难民取得的救济金不用申报。

7. 为何要申报国外资产?

按市值申报国外资产的作用在于: 把你的海外资产按市值记录在案并以此为成本计算你日后出卖资产时的增值或损失。 超过十万加元必须申报。

8. 什么情况下可扣减移居加国的搬迁费用?

一般不可以,除非你进入加国修读大学以上的全日制学生,而且领取奖学金,助学金,研究资助。

9. 可否抵扣付到海外的瞻养费?

回答是肯定的,但必须是因分手而分居,并满足加国境内可抵扣瞻养费的所有规定。

10. 税务条约下豁免的收入是否也应申报?

回答是肯定的。 但申报不等于申缴,你可在报时扣减该免税额。

11. 新移民的非退税性免税额和一般居民的区别是什么?

一般情况下联邦非退税性免税额应按在加国的居住天数计算, 但如在你作为加拿大非居民的时间段内来自加国的收入占全球收入的百分之九十以上则可享受全额。

12. 什么是“联邦海外免税额”?

是指你成为加国公民后,从非税务协议国取得的收入时在当地国缴纳的税款。 此税款可在申报时按已缴税抵扣。

申报个人所得税时,按照政策规定,应该将所有来源的收入都如实申报。但是也有一些收入,在报税时是不需要包括在你的报税收入里的,即他们是非上税收入。以下这些收入是不包括在上税收入里的:

1)个人的GST退税

2) 孩子的牛奶金

3)作为案件受害者,或车祸遇祸者得到的补偿金

4)买彩卷所中的彩金

5)多数礼物和遗产

6)遗属抚恤金

7)购买寿险的当事人在过世后遗留给收益人的保险赔偿金

8)罢工期间得到的津贴

需要特别说明的是,利用以上收入进行投资时,所得到的收益是要上税的。例如用彩金投资时所得到的利息就是上税收入。

如需详细咨询和报税退税服务,可致电本公司:604-336-088

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